Chi Tiết Các Loại Thuế Công Ty TNHH Phải Nộp Mới Nhất

Các loại thuế công ty TNHH phải nộp là nghĩa vụ tài chính bắt buộc mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro xử phạt hành chính. Với sự đồng hành của Luật Mai Sơn, chúng tôi cam kết tư vấn minh bạch – trọn gói – đúng luật, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế theo chính sách mới năm 2026 một cách bền vững.

1. Các Loại Thuế Công Ty TNHH Phải Nộp Năm 2026: Hệ Thống Nghĩa Vụ Tài Chính Cập Nhật Mới Nhất

Từ ngày 01/01/2026, công ty TNHH chỉ còn phải nộp 03 sắc thuế chính: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) — khấu trừ thay người lao động. Lệ phí môn bài (trước đây 2-3 triệu/năm) đã chính thức bị bãi bỏ theo Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15. Toàn bộ hệ thống quản lý vẫn căn cứ Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn. Tùy lĩnh vực kinh doanh đặc thù, công ty TNHH có thể phải nộp thêm thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế xuất nhập khẩu.

Theo kinh nghiệm thực tế của Luật Mai Sơn, việc xác định đúng các loại thuế ngay từ khi thành lập giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch tài chính. Dưới đây là bảng tổng hợp các loại thuế công ty TNHH cần thực hiện theo luật thuế năm 2026:

Lưu ý quan trọng: Theo Điều 37 Luật Doanh nghiệp 2020, công ty TNHH (cả TNHH một thành viên và TNHH hai thành viên trở lên) có tư cách pháp nhân độc lập, do đó nghĩa vụ thuế được tách biệt với tài sản cá nhân của chủ sở hữu — đây là ưu điểm lớn giúp hạn chế rủi ro tài chính khi kinh doanh.

2. Quy Trình Kê Khai Và Nộp Thuế Cho Công Ty TNHH Năm 2026

Quy trình kê khai và nộp các loại thuế công ty TNHH năm 2026 được rút gọn đáng kể nhờ bãi bỏ lệ phí môn bài. Doanh nghiệp chỉ cần tập trung vào 03 đầu việc cốt lõi: đăng ký phương pháp tính thuế GTGT, kê khai định kỳ, và quyết toán năm. Tất cả hồ sơ được nộp qua Cổng eTax của Tổng cục Thuế với chữ ký số.

3. Bí Kíp Tối Ưu Chi Phí Thuế Cho Công Ty TNHH Theo Luật Mới 2026

Để tối ưu các loại thuế công ty TNHH phải nộp, doanh nghiệp cần tập trung vào việc tập hợp đầy đủ chứng từ hợp lệ và tuyệt đối tuân thủ quy định mới về chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Theo khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT 2024 số 48/2024/QH15 (hiệu lực 01/7/2025) và Nghị định 181/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành, giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm GTGT) phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT. Ngưỡng cũ 20 triệu đồng đã được hạ xuống 5 triệu đồng.

Sai lầm phổ biến của 60% doanh nghiệp TNHH là không tách biệt chi phí cá nhân của chủ sở hữu và chi phí công ty. Khi thanh tra thuế, các khoản chi không phục vụ sản xuất kinh doanh sẽ bị loại bỏ, dẫn đến truy thu thuế TNDN (15-20% tùy bậc doanh thu) và tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.

— Luật sư Vũ Hoàng Long, Giám đốc Công ty Luật TNHH Mai Sơn

Dưới đây là một số chiến thuật thực chiến mà đội ngũ chuyên viên pháp lý Luật Mai Sơn thường tư vấn cho công ty TNHH năm 2026:

• Tận dụng thuế suất 15%: Công ty TNHH có doanh thu năm không quá 3 tỷ chỉ chịu thuế TNDN 15% theo Luật Thuế TNDN 2025; doanh thu ≤ 50 tỷ chịu 17%. Kế hoạch hóa doanh thu hợp lý để giữ ngưỡng ưu đãi.
• Áp dụng giảm thuế GTGT 8%: Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, hàng hóa, dịch vụ thuộc nhóm 10% được giảm 2% còn 8% từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026 (trừ viễn thông, tài chính – ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, BĐS, kim loại, khai khoáng trừ than, hàng chịu thuế TTĐB trừ xăng).
• Lưu ý về giao dịch liên kết: Nếu công ty TNHH có phát sinh giao dịch với các bên có quan hệ liên kết (cùng chủ sở hữu, quan hệ gia đình), cần lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo Điều 42 Luật Quản lý thuế 2019 để tránh bị ấn định thuế.

4. Phân Tích Rủi Ro Pháp Lý Và Mức Phạt Thuế Năm 2026

Rủi ro khi thực hiện nghĩa vụ thuế thường đến từ việc hiểu sai quy định về chi phí được trừ hoặc nộp chậm hồ sơ khai thuế. Tại Luật Mai Sơn, chúng tôi luôn cảnh báo khách hàng rằng một sai sót nhỏ trong kê khai có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín và dòng tiền của doanh nghiệp.

Để hạn chế các rủi ro này, Luật sư Vũ Hoàng Long khuyến cáo doanh nghiệp nên thực hiện rà soát sổ sách kế toán định kỳ hàng quý. Việc phát hiện và điều chỉnh sai sót thông qua tờ khai bổ sung trước khi có quyết định thanh tra của cơ quan thuế sẽ giúp doanh nghiệp không phải nộp tiền phạt vi phạm thủ tục thuế.

5. Giải Đáp FAQ Chuyên Sâu Cùng Luật Sư Vũ Hoàng Long

1. Công ty chúng tôi mới thành lập trong năm 2026 thì có phải nộp lệ phí môn bài không?

Không. Theo Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15, lệ phí môn bài đã được chấm dứt thu nộp hoàn toàn từ 01/01/2026 đối với mọi doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh. Công ty TNHH thành lập trong năm 2026 không phải nộp tiền lệ phí và cũng không cần lập Tờ khai 01/LPMB cho năm 2026 cũng như các năm tiếp theo. Đây là chính sách hỗ trợ vô điều kiện, không phụ thuộc vào ngày thành lập hay quy mô vốn.

2. Chúng tôi là công ty TNHH một thành viên do cá nhân làm chủ, lương của tôi có được tính vào chi phí hợp lý không?

Không. Theo quy định tại Luật Thuế TNDN 2025 (số 67/2025/QH15), tiền lương, tiền công của chủ Công ty TNHH một thành viên (do một cá nhân làm chủ) không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Quy định này nhằm tránh việc chủ doanh nghiệp tự ấn định mức lương cao để giảm số thuế TNDN phải nộp. Tuy nhiên, các chi phí khác như bảo hiểm bắt buộc cho người lao động, công tác phí có đầy đủ chứng từ và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vẫn được khấu trừ bình thường.

3. Tôi mới mở công ty TNHH ở Hà Nội nhưng chưa có đơn hàng nào, vậy tôi có phải nộp báo cáo thuế hàng tháng không?

Có. Dù doanh nghiệp chưa phát sinh hoạt động mua bán (không có hóa đơn đầu ra, đầu vào), Quý khách vẫn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế GTGT theo định kỳ (thường là theo quý đối với doanh nghiệp mới có doanh thu năm liền trước < 50 tỷ). Việc không nộp tờ khai đúng hạn sẽ bị phạt tiền theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi NĐ 310/2025/NĐ-CP), từ 2 đến 25 triệu đồng tùy số ngày chậm, bất kể có phát sinh thuế phải nộp hay không.

4. Công ty tôi có thuê nhân viên làm việc bán thời gian, tôi có phải khấu trừ thuế TNCN của họ không?

Có, theo nguyên tắc. Đối với cá nhân ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động có tổng mức trả thu nhập từ 2.000.000 VNĐ/lần trở lên, công ty phải khấu trừ thuế TNCN theo mức 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân (quy định tại điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC). Nếu cá nhân đó chỉ có duy nhất một nguồn thu nhập tại công ty và ước tính tổng thu nhập chịu thuế sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế, có thể làm cam kết (Mẫu 08/CK-TNCN) để tạm thời chưa khấu trừ.

5. Chúng tôi muốn ủy quyền cho Luật Mai Sơn thực hiện trọn gói các thủ tục thuế ban đầu thì quy trình như thế nào?

Tại Luật Mai Sơn, quy trình dịch vụ thuế trọn gói rất đơn giản: Quý khách chỉ cần cung cấp bản sao Giấy phép kinh doanh và thông tin chữ ký số. Chúng tôi sẽ thay mặt doanh nghiệp đăng ký phương pháp tính thuế, thông báo phát hành hóa đơn điện tử, lập tờ khai định kỳ và quyết toán năm. Từ 2026, do lệ phí môn bài đã bãi bỏ nên thủ tục ban đầu được rút gọn — Quý khách không còn phải lo Tờ khai 01/LPMB hay thời hạn 30/01 như trước. Toàn bộ quá trình được thực hiện online qua eTax, giúp tiết kiệm thời gian đi lại và đảm bảo hồ sơ chuẩn pháp lý.

Việc nắm rõ các loại thuế công ty TNHH phải nộp năm 2026 không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là nền tảng để doanh nghiệp phát triển bền vững. Luật Mai Sơn tự hào là điểm tựa pháp lý vững chắc, luôn sẵn sàng hỗ trợ Quý doanh nghiệp giải quyết mọi vướng mắc về thuế và kế toán một cách chuyên nghiệp.