Thành lập công ty phải đóng những thuế gì chi tiết nhất

Thành lập công ty phải đóng những thuế gì là câu hỏi tiên quyết mà mọi chủ doanh nghiệp cần giải đáp để xây dựng kế hoạch tài chính bền vững và tránh các rủi ro xử phạt hành chính. Với cam kết minh bạch – trọn gói – đúng luật, Luật Mai Sơn sẽ phân tích chi tiết các loại thuế bắt buộc cập nhật theo chính sách thuế mới năm 2026, giúp Quý khách an tâm khởi nghiệp.

1. Thành Lập Công Ty Phải Đóng Những Thuế Gì Năm 2026? Hệ Thống Nghĩa Vụ Tài Chính Cập Nhật Mới Nhất

Từ ngày 01/01/2026, doanh nghiệp mới thành lập tại Việt Nam chỉ còn phải đóng 03 loại thuế chính: Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) — khấu trừ thay người lao động. Lệ phí môn bài (trước đây 2-3 triệu VNĐ/năm) đã chính thức bị bãi bỏ theo Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15. Ngoài ra, tùy lĩnh vực kinh doanh đặc thù, doanh nghiệp có thể phải nộp thêm Thuế xuất nhập khẩu, Thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc Thuế tài nguyên.

Theo kinh nghiệm thực tế của Luật Mai Sơn, việc xác định đúng các loại thuế ngay từ khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giúp doanh nghiệp chủ động trong việc kê khai và nộp thuế đúng hạn. Dưới đây là bảng tổng hợp các loại thuế cơ bản theo luật thuế mới nhất 2026:

2. Quy Trình Kê Khai Và Nộp Thuế Cho Doanh Nghiệp Mới Thành Lập 2026

Quy trình thực hiện nghĩa vụ thuế khi mới thành lập công ty được rút gọn đáng kể từ năm 2026 do không còn lệ phí môn bài. Doanh nghiệp cần tập trung vào 03 đầu việc cốt lõi: đăng ký phương pháp tính thuế GTGT, phát hành hóa đơn điện tử và tạm nộp TNDN quý.

3. Bí Kíp Tối Ưu Chi Phí Thuế Theo Quy Định Mới 2026

Bí kíp để giảm thiểu số thuế doanh nghiệp phải nộp năm 2026 nằm ở việc kiểm soát chặt chẽ hóa đơn đầu vào và tuân thủ tuyệt đối quy định mới về chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Theo khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT 2024 số 48/2024/QH15 (hiệu lực từ 01/7/2025) và Nghị định 181/2025/NĐ-CP hướng dẫn thi hành, giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ có giá trị từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm GTGT) đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Ngưỡng này được giảm mạnh từ mức 20 triệu đồng trở lên trước đây xuống còn 5 triệu đồng.

Từ 01/7/2025, ngưỡng yêu cầu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt được giảm từ 20 triệu xuống còn 5 triệu đồng theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP. Mọi hóa đơn đầu vào từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm GTGT) đều phải có sao kê chuyển khoản qua ngân hàng hoặc tổ chức trung gian thanh toán hợp pháp. Doanh nghiệp nào còn chi trả tiền mặt vượt ngưỡng 5 triệu cho nhà cung cấp sẽ mất quyền khấu trừ GTGT đầu vào và bị loại khoản chi phí khỏi chi phí được trừ TNDN — một rủi ro tài chính lớn.

— Luật sư Vũ Hoàng Long, Giám đốc Công ty Luật TNHH Mai Sơn

Dựa trên kinh nghiệm xử lý hơn 1.000 vụ việc của Luật Mai Sơn, chúng tôi khuyến nghị Quý khách hàng nên:

• Tận dụng chuyển lỗ: Theo Luật Thuế TNDN 2025, doanh nghiệp bị lỗ sau quyết toán được chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập của những năm tiếp theo nhưng không quá 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
• Tận dụng mức 15%/17%: Doanh nghiệp khởi nghiệp với doanh thu năm ≤ 3 tỷ chỉ chịu thuế TNDN 15%, ≤ 50 tỷ chịu 17%. Kế hoạch hóa doanh thu hợp lý đầu năm có thể giúp giữ ngưỡng ưu đãi.
• Kiểm soát chi phí tiền lương: Cần có hợp đồng lao động, quy chế tài chính và hồ sơ quyết toán thuế TNCN đầy đủ. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, tổ chức trả thu nhập phải khai quyết toán thuế TNCN thay cho cá nhân có ủy quyền.
• Lưu trữ hồ sơ kế toán: Tuân thủ Thông tư 200/2014/TT-BTC về chế độ kế toán doanh nghiệp, đặc biệt là ghi nhận nợ phải trả và dự phòng để phản ánh đúng tình hình tài chính.

4. Phân Tích Rủi Ro Pháp Lý Và Các Mức Phạt Thuế Năm 2026

Rủi ro lớn nhất với doanh nghiệp mới thành lập là việc bỏ sót tờ khai hoặc kê khai sai dẫn đến xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn. Căn cứ Nghị định 125/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP), mức phạt cho hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế có thể lên đến 25.000.000 VNĐ, thậm chí bị đóng mã số thuế nếu doanh nghiệp không hoạt động tại trụ sở đã đăng ký.

5. Giải Đáp FAQ Chuyên Sâu Cùng Luật Sư Vũ Hoàng Long

1. Tôi mới mở công ty năm 2026 nhưng chưa có doanh thu thì có phải nộp tờ khai thuế hàng tháng/quý không?

Có, đây là nghĩa vụ bắt buộc. Dù không phát sinh doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT đúng kỳ. Riêng lệ phí môn bài: từ năm 2026 không còn nghĩa vụ kê khai và nộp theo Nghị quyết 198/2025/QH15. Đối với thuế TNCN, nếu tổ chức không phát sinh trả thu nhập trong tháng/quý thì không phải nộp tờ khai khấu trừ. Tuy nhiên, Luật Mai Sơn khuyến nghị vẫn nộp tờ khai trắng GTGT để hệ thống quản lý thuế ghi nhận trạng thái hoạt động bình thường.

2. Công ty tôi là Công ty TNHH 1 Thành viên do tôi làm chủ, vậy lương của tôi có được tính vào chi phí hợp lý không?

Không. Theo quy định tại Luật Thuế TNDN 2025 (số 67/2025/QH15), tiền lương, tiền công của chủ doanh nghiệp tư nhân và chủ Công ty TNHH một thành viên (do một cá nhân làm chủ) không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Quy định này nhằm tránh việc chủ doanh nghiệp tự ấn định mức lương cao để giảm thuế. Các chi phí khác như bảo hiểm bắt buộc, công tác phí có đầy đủ chứng từ và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vẫn được khấu trừ bình thường.

3. Chúng tôi muốn chuyển lỗ từ năm 2025 sang năm 2026 để giảm thuế TNDN thì thủ tục như thế nào?

Việc chuyển lỗ được thực hiện khi quyết toán thuế năm. Theo Luật TNDN 2025, doanh nghiệp xác định số lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế (thu nhập tính thuế âm) và chuyển toàn bộ, liên tục vào thu nhập của những năm tiếp theo nhưng không quá 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ. Ví dụ: năm 2025 lỗ 100 triệu, năm 2026 lãi 150 triệu, doanh nghiệp chuyển toàn bộ 100 triệu lỗ vào năm 2026 — thu nhập tính thuế năm 2026 còn 50 triệu × thuế suất tương ứng.

4. Năm 2026 công ty tôi có được áp dụng giảm thuế GTGT 8% không?

Có, nếu hàng hóa, dịch vụ của Quý khách thuộc nhóm đang chịu thuế suất 10% và không thuộc danh sách loại trừ. Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% được áp dụng từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026. Các nhóm KHÔNG được giảm gồm: viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh BĐS, sản phẩm kim loại, khai khoáng (trừ than), hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng). Luật Mai Sơn sẽ kiểm tra mã ngành của Quý khách để áp dụng chính xác mức thuế suất hiện hành.

5. Doanh thu năm 2026 của tôi dự kiến chỉ 2 tỷ, vậy được áp dụng thuế TNDN 15% phải không?

Đúng vậy. Theo Luật Thuế TNDN 2025 hiệu lực từ 01/10/2025 và áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2025, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng được áp dụng thuế suất ưu đãi 15%. Đây là mức thuế suất phân tầng được Quốc hội ban hành lần đầu nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ. Nếu năm sau doanh thu vượt 3 tỷ thì áp dụng 17% (đến 50 tỷ) hoặc 20% (chuẩn). Lưu ý: doanh thu để xét ngưỡng là doanh thu của năm tính thuế tham chiếu — Quý khách cần lập kế hoạch doanh số sát thực để xác định mức thuế suất chính xác.

Việc nắm vững các loại thuế doanh nghiệp phải đóng năm 2026 là bước đệm vững chắc cho sự thành công của doanh nghiệp. Luật Mai Sơn tự hào là điểm tựa pháp lý tin cậy, giúp Quý khách tối ưu nghĩa vụ thuế và an tâm phát triển kinh doanh bền vững.