Mẫu tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài

Mẫu tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài, hay còn gọi là Tờ khai 01/NTNN, là một chứng từ quan trọng mà doanh nghiệp Việt Nam cần nắm vững khi phát sinh giao dịch với các đối tác nước ngoài. Việc kê khai chính xác và đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, tối ưu hóa chi phí thuế mà còn tạo dựng nền tảng vững chắc cho sự hợp tác quốc tế. Với kinh nghiệm tư vấn dày dặn của Luật Mai Sơn, chúng tôi hiểu rằng việc tiếp cận và điền đúng biểu mẫu này có thể là một thách thức đối với nhiều kế toán viên.

Tổng Quan Về Thuế Nhà Thầu Nước Ngoài Và Mẫu Tờ Khai 01/NTNN

Thuế nhà thầu nước ngoài (Foreign Contractor Tax – FCT) là một loại thuế áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài (Nhà thầu nước ngoài) có phát sinh thu nhập tại Việt Nam thông qua việc cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa hoặc thực hiện các hợp đồng tại Việt Nam. Đây là một sắc thuế phức hợp, bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hoặc Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với cá nhân nước ngoài.

Để thực hiện nghĩa vụ thuế này, bên Việt Nam (bên khấu trừ thuế) phải sử dụng một biểu mẫu chuyên biệt để kê khai và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài. Biểu mẫu chính thức hiện hành là Mẫu tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài 01/NTNN, được ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính. Việc hiểu rõ vai trò và ý nghĩa của mẫu tờ khai này là bước đầu tiên để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế một cách hiệu quả.

A. Thuế nhà thầu là gì? Tại sao nó lại quan trọng?

Thuế nhà thầu không phải là một sắc thuế riêng biệt mà là sự kết hợp của thuế GTGT và thuế TNDN (hoặc TNCN) áp dụng trên phần thu nhập của nhà thầu nước ngoài. Mục đích của loại thuế này là để đảm bảo sự công bằng trong nghĩa vụ thuế giữa doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp nước ngoài khi cùng hoạt động kinh doanh và tạo ra thu nhập trên lãnh thổ Việt Nam.

Tầm quan trọng của Thuế nhà thầu:

• Tuân thủ pháp luật: Việc kê khai và nộp thuế nhà thầu đầy đủ, đúng hạn là nghĩa vụ pháp lý của bên Việt Nam. Tuân thủ tốt giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro về kiểm tra, thanh tra thuế và các khoản phạt vi phạm hành chính.
• Quản lý chi phí: Hiểu rõ cách tính thuế nhà thầu giúp doanh nghiệp dự toán chính xác chi phí phải trả cho đối tác nước ngoài. Nhiều hợp đồng quy định giá trị thanh toán là giá trị sau thuế, do đó việc tính toán sai có thể dẫn đến thiệt hại tài chính cho bên Việt Nam.
• Minh bạch tài chính: Việc hạch toán và kê khai thuế nhà thầu đúng quy định giúp báo cáo tài chính của doanh nghiệp trở nên minh bạch, phản ánh đúng đắn các giao dịch kinh tế, tạo dựng uy tín với các bên liên quan như ngân hàng, nhà đầu tư.
• Nền tảng hợp tác quốc tế: Một doanh nghiệp am hiểu và tuân thủ tốt các quy định về thuế quốc tế như thuế nhà thầu sẽ tạo được sự tin tưởng và chuyên nghiệp trong mắt các đối tác nước ngoài, tạo điều kiện thuận lợi cho việc hợp tác lâu dài.

B. Mẫu 01/NTNN là gì và được áp dụng khi nào?

Mẫu số 01/NTNN là tờ khai thuế dành cho bên Việt Nam (tổ chức, cá nhân khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài). Đây là công cụ để doanh nghiệp kê khai số thuế GTGT và thuế TNDN mà mình đã khấu trừ từ các khoản thanh toán cho nhà thầu nước ngoài.

Trường hợp áp dụng Mẫu 01/NTNN:

Mẫu tờ khai này được sử dụng khi doanh nghiệp Việt Nam ký hợp đồng và trả thu nhập cho nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài không đáp ứng đủ các điều kiện để nộp thuế trực tiếp tại Việt Nam, cụ thể là các nhà thầu áp dụng phương pháp khấu trừ, nộp thay. Các trường hợp phổ biến bao gồm:

• Thuê chuyên gia, tư vấn kỹ thuật từ nước ngoài.
• Mua phần mềm, bản quyền, hoặc các dịch vụ kỹ thuật số từ các công ty nước ngoài (Google, Facebook, Microsoft…).
• Thuê dịch vụ thiết kế, xây dựng, lắp đặt, bảo hành, bảo dưỡng máy móc, thiết bị từ nhà cung cấp nước ngoài.
• Thanh toán tiền lãi vay cho tổ chức tín dụng nước ngoài.
• Trả tiền thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải của nước ngoài.
• Trả tiền dịch vụ giao nhận, kho vận quốc tế.

Hiểu rõ khi nào cần sử dụng mẫu tờ khai này giúp doanh nghiệp chủ động trong việc chuẩn bị hồ sơ và thực hiện kê khai đúng thời điểm, tránh bỏ sót nghĩa vụ thuế quan trọng này. Đây là nền tảng cơ bản trước khi đi sâu vào cách điền tờ khai và tính toán chi tiết.

Tải Về Mẫu Tờ Khai Thuế Nhà Thầu Nước Ngoài (01/NTNN) Mới Nhất 2025

Để đảm bảo tính pháp lý và chính xác, việc sử dụng phiên bản mới nhất của Mẫu 01/NTNN là cực kỳ quan trọng. Luật Mai Sơn đã tổng hợp và cung cấp sẵn các định dạng file phổ biến nhất (Excel, Word, PDF) để bạn có thể dễ dàng tải về và sử dụng ngay lập tức. Tất cả các mẫu dưới đây đều tuân thủ theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

A. Link tải file Excel, Word, PDF tiện lợi và an toàn

Chúng tôi hiểu rằng mỗi người dùng có thói quen làm việc trên các định dạng khác nhau. Vì vậy, Luật Mai Sơn cung cấp đầy đủ các phiên bản để bạn lựa chọn:

• Tải Mẫu 01/NTNN định dạng Excel: [Chèn link tải file Excel tại đây] – Lựa chọn tối ưu cho kế toán, dễ dàng nhập liệu và thiết lập công thức tính toán tự động.
• Tải Mẫu 01/NTNN định dạng Word: [Chèn link tải file Word tại đây] – Phù hợp cho việc soạn thảo, chỉnh sửa nội dung và in ấn trực tiếp.
• Tải Mẫu 01/NTNN định dạng PDF: [Chèn link tải file PDF tại đây] – Thích hợp để lưu trữ, xem trước và chia sẻ mà không lo lỗi định dạng.

Lưu ý: Tất cả các file tải về từ website của Luật Mai Sơn đều đã được kiểm tra an toàn, không chứa virus hay mã độc, đảm bảo an toàn tuyệt đối cho thiết bị của bạn.

B. Phân biệt các phiên bản và lưu ý khi sử dụng

Kể từ ngày 01/01/2022, khi Thông tư 80/2021/TT-BTC có hiệu lực, Mẫu số 01/NTNN ban hành kèm theo thông tư này là mẫu duy nhất được áp dụng. Mẫu này thay thế cho các mẫu tờ khai thuế nhà thầu trước đây ban hành theo Thông tư 156/2013/TT-BTC và Thông tư 103/2014/TT-BTC.

Điểm khác biệt chính của mẫu mới so với mẫu cũ:

Lưu ý quan trọng khi sử dụng:

• Luôn kiểm tra phiên bản: Trước khi kê khai, hãy đảm bảo bạn đang sử dụng phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản mới nhất để cập nhật mẫu 01/NTNN theo Thông tư 80.
• Không sử dụng mẫu cũ: Việc nộp tờ khai theo mẫu cũ sẽ bị cơ quan thuế coi là không hợp lệ và có thể yêu cầu nộp lại, dẫn đến nguy cơ chậm nộp.
• Đọc kỹ hướng dẫn: Mỗi chỉ tiêu trên tờ khai đều có ý nghĩa riêng. Hãy tham khảo phần hướng dẫn chi tiết của Luật Mai Sơn ở các mục tiếp theo để điền thông tin một cách chính xác nhất.

Việc tải và sử dụng đúng mẫu tờ khai là bước khởi đầu quan trọng, giúp quá trình kê khai của bạn diễn ra suôn sẻ và đúng quy định của pháp luật.

Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Điền Mẫu Tờ Khai Thuế Nhà Thầu 01/NTNN

Việc điền chính xác từng chỉ tiêu trên Tờ khai 01/NTNN là yếu tố quyết định đến tính hợp lệ của hồ sơ khai thuế. Để giúp bạn tự tin hoàn thành công việc này, Luật Mai Sơn sẽ cung cấp một bản hướng dẫn điền Mẫu số 01/NTNN chi tiết, giải thích rõ ràng ý nghĩa của từng mục, từ thông tin chung đến bảng kê chi tiết.

A. Phần thông tin chung

Đây là phần định danh người nộp thuế và kỳ tính thuế, yêu cầu sự chính xác tuyệt đối.

• [01] Kỳ tính thuế: Ghi rõ kỳ kê khai. Nếu kê khai theo tháng, ghi “Tháng … Năm …”. Nếu kê khai theo từng lần phát sinh, ghi “Ngày … Tháng … Năm …”.
• [02] Lần đầu: Tích vào ô này nếu đây là lần đầu tiên bạn nộp tờ khai cho kỳ tính thuế đó.
• [03] Bổ sung lần thứ: Tích vào đây và ghi số lần bổ sung nếu bạn đang nộp tờ khai điều chỉnh cho kỳ đã kê khai trước đó.
• [04] Tên người nộp thuế: Ghi đầy đủ, chính xác tên công ty của bạn (bên Việt Nam) theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• [05] Mã số thuế: Ghi mã số thuế 10 hoặc 13 chữ số của công ty bạn.
• [06] đến [08] Thông tin đại lý thuế (nếu có): Nếu bạn sử dụng dịch vụ đại lý thuế, điền đầy đủ thông tin của họ vào các mục này. Nếu không, bỏ trống.

B. Phần bảng kê chi tiết: Hướng dẫn điền từng cột

Đây là phần quan trọng nhất của tờ khai, nơi bạn liệt kê chi tiết các khoản thanh toán và tính toán số thuế phải nộp. Bảng kê này được chia thành các cột từ [1] đến [11].

Cột [1] STT: Đánh số thứ tự cho từng dòng kê khai. Mỗi dòng tương ứng với một lần thanh toán cho một loại hợp đồng của một nhà thầu.

Cột [2] Tên nhà thầu nước ngoài: Ghi tên đầy đủ của nhà thầu nước ngoài mà bạn thanh toán tiền.

Cột [3] Mã số thuế: Ghi mã số thuế của nhà thầu nước ngoài nếu họ đã được cấp tại Việt Nam. Nếu chưa có, bỏ trống.

Cột [4] Nước cư trú: Ghi quốc gia mà nhà thầu nước ngoài đăng ký kinh doanh hoặc cư trú.

Cột [5] Hợp đồng/ Khoản thanh toán: Ghi số và ngày của hợp đồng. Nếu thanh toán nhiều lần cho một hợp đồng, ghi rõ là lần thanh toán thứ mấy.

Cột [6] Loại thuế: Chọn “1-Thuế GTGT” hoặc “2-Thuế TNDN” tương ứng với loại thuế bạn đang kê khai trên dòng đó.
Lưu ý: Với cùng một khoản thanh toán, bạn sẽ phải kê khai trên 2 dòng riêng biệt: một dòng cho Thuế GTGT và một dòng cho Thuế TNDN.

Cột [7] Doanh thu tính thuế:

• Đối với hợp đồng đã bao gồm thuế (giá GROSS): Doanh thu tính thuế = Doanh thu đã bao gồm thuế.
• Đối với hợp đồng chưa bao gồm thuế (giá NET): Bạn phải quy đổi doanh thu này thành doanh thu đã bao gồm thuế trước khi điền vào đây.
  • Doanh thu tính thuế TNDN = Doanh thu chưa bao gồm thuế TNDN / (1 – Tỷ lệ thuế TNDN).
  • Doanh thu tính thuế GTGT = Doanh thu đã bao gồm thuế TNDN (tính ở trên).

Cột [8] Tỷ giá (VND/đồng tiền thanh toán): Ghi tỷ giá hối đoái giữa VND và đồng tiền ngoại tệ tại thời điểm thanh toán. Sử dụng tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi bạn mở tài khoản.

Cột [9] Tỷ lệ % thuế trên doanh thu:

• Dòng kê khai Thuế GTGT: Ghi tỷ lệ % thuế GTGT áp dụng cho ngành nghề kinh doanh của nhà thầu.
• Dòng kê khai Thuế TNDN: Ghi tỷ lệ % thuế TNDN áp dụng cho ngành nghề kinh doanh của nhà thầu.

(Tham khảo bảng tỷ lệ thuế suất chi tiết ở mục sau)

Cột [10] Số thuế phải nộp (VND): Đây là kết quả tính toán.

• Công thức: Số thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế (Cột [7]) x Tỷ lệ % thuế (Cột [9]).
• Phần mềm HTKK thường sẽ tự động tính toán chỉ tiêu này sau khi bạn nhập đủ thông tin ở các cột trước.

Cột [11] Khoản thuế được miễn, giảm theo Hiệp định: Nếu nhà thầu nước ngoài thuộc diện được miễn, giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần mà Việt Nam đã ký kết, bạn ghi số tiền thuế được miễn, giảm vào đây. Cần có đủ hồ sơ chứng minh (như Giấy chứng nhận cư trú).

C. Tổng hợp và ký tên

Sau khi hoàn thành bảng kê, các chỉ tiêu tổng hợp ở cuối tờ khai sẽ tự động cập nhật:

• [28] Tổng số thuế GTGT phải nộp: Tổng cộng cột [10] của các dòng kê khai Thuế GTGT.
• [29] Tổng số thuế TNDN phải nộp: Tổng cộng cột [10] của các dòng kê khai Thuế TNDN.
• [30] Tổng số thuế phải nộp: Bằng [28] + [29].

Cuối cùng, người đại diện theo pháp luật của công ty ký tên, ghi rõ họ tên và đóng dấu để hoàn tất tờ khai. Việc hiểu và điền đúng từng chỉ tiêu không chỉ giúp bạn hoàn thành nghĩa vụ mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp trong công tác kế toán của doanh nghiệp.

Cách Tính Toán Số Thuế Phải Nộp Trên Tờ Khai

Việc tính toán chính xác số thuế nhà thầu phải nộp là phần cốt lõi của quá trình kê khai. Luật Mai Sơn sẽ hướng dẫn bạn hai nội dung quan trọng nhất: xác định doanh thu tính thuế và áp dụng đúng tỷ lệ thuế suất cho từng loại hình dịch vụ.

A. Xác định doanh thu tính thuế (giá GROSS và giá NET)

Doanh thu tính thuế nhà thầu là toàn bộ doanh thu chưa bao gồm các loại thuế mà nhà thầu nước ngoài nhận được từ việc cung cấp dịch vụ, hàng hóa tại Việt Nam. Tuy nhiên, cách xác định doanh thu này phụ thuộc vào thỏa thuận trong hợp đồng: giá đã bao gồm thuế nhà thầu (GROSS) hay chưa bao gồm thuế nhà thầu (NET).

1. Trường hợp hợp đồng theo giá GROSS (Giá đã bao gồm thuế nhà thầu)

Đây là trường hợp đơn giản nhất. Giá trị hợp đồng mà bên Việt Nam thanh toán cho nhà thầu nước ngoài đã bao gồm thuế GTGT và thuế TNDN mà bên Việt Nam sẽ khấu trừ và nộp thay.

• Doanh thu tính thuế GTGT: Bằng tổng số tiền thanh toán cho nhà thầu nước ngoài.
• Doanh thu tính thuế TNDN: Bằng tổng số tiền thanh toán cho nhà thầu nước ngoài.

Ví dụ: Công ty A (Việt Nam) ký hợp đồng thuê Công ty B (Singapore) dịch vụ tư vấn quản lý với giá trị 10,000 USD, đã bao gồm thuế nhà thầu.

• Doanh thu tính thuế GTGT = 10,000 USD.
• Doanh thu tính thuế TNDN = 10,000 USD.

2. Trường hợp hợp đồng theo giá NET (Giá chưa bao gồm thuế nhà thầu)

Đây là trường hợp phổ biến và phức tạp hơn. Theo hợp đồng, nhà thầu nước ngoài sẽ nhận đủ số tiền theo thỏa thuận (giá NET), còn toàn bộ nghĩa vụ thuế nhà thầu sẽ do bên Việt Nam chịu và nộp bằng chi phí của mình. Trong trường hợp này, bạn phải quy đổi giá NET thành giá GROSS để làm cơ sở tính thuế.

Công thức quy đổi:

• Doanh thu tính thuế TNDN (GROSS) = Doanh thu NET / (1 – Tỷ lệ % thuế TNDN)
• Doanh thu tính thuế GTGT (GROSS) = Doanh thu tính thuế TNDN (vừa tính ở trên)

Ví dụ: Công ty A (Việt Nam) ký hợp đồng thuê Công ty B (Singapore) dịch vụ tư vấn quản lý với giá trị 10,000 USD, chưa bao gồm thuế nhà thầu. Giả sử tỷ lệ thuế TNDN cho dịch vụ tư vấn là 5% và tỷ lệ thuế GTGT là 5%.

• Bước 1: Quy đổi doanh thu tính thuế TNDNDoanh thu tính thuế TNDN = 10,000 USD / (1 – 5%) = 10,000 / 0.95 = 10,526.32 USD.
• Bước 2: Xác định doanh thu tính thuế GTGTDoanh thu tính thuế GTGT = 10,526.32 USD (bằng doanh thu đã quy đổi ở Bước 1).

B. Bảng tỷ lệ thuế suất GTGT và TNDN cập nhật mới nhất

Việc áp dụng đúng tỷ lệ thuế suất là yếu tố then chốt. Dưới đây là bảng tổng hợp tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNDN theo các ngành nghề phổ biến, được quy định tại Thông tư 103/2014/TT-BTC.

Lưu ý:

• Trong trường hợp hợp đồng bao gồm nhiều hoạt động kinh doanh khác nhau, cần phải tách riêng giá trị của từng hoạt động để áp dụng tỷ lệ thuế phù hợp.
• Nếu không thể tách riêng, cơ quan thuế sẽ áp dụng tỷ lệ thuế cao nhất cho toàn bộ giá trị hợp đồng.

Nắm vững cách xác định doanh thu và bảng tỷ lệ thuế suất sẽ giúp bạn tự tin tính toán chính xác số thuế phải nộp, đảm bảo quyền lợi và sự tuân thủ cho doanh nghiệp.

Các Quy Định Quan Trọng Cần Biết Khi Kê Khai Thuế Nhà Thầu

Ngoài việc biết cách điền tờ khai và tính thuế, việc tuân thủ các quy định về đối tượng, thời hạn và địa điểm nộp hồ sơ là vô cùng quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý. Luật Mai Sơn sẽ hệ thống hóa những thông tin cốt lõi này để bạn dễ dàng nắm bắt.

A. Đối tượng phải nộp tờ khai thuế nhà thầu

Theo quy định, trách nhiệm kê khai và nộp thuế nhà thầu thay cho bên nước ngoài thuộc về Bên Việt Nam. Cụ thể, đó là các tổ chức, cá nhân tại Việt Nam ký kết hợp đồng và thực hiện chi trả thu nhập cho nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài. Bao gồm:

• Các loại hình doanh nghiệp được thành lập theo pháp luật Việt Nam (công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty hợp danh…).
• Các tổ chức kinh tế, hợp tác xã.
• Nhà thầu, nhà thầu phụ Việt Nam.
• Văn phòng đại diện, chi nhánh của công ty nước ngoài tại Việt Nam.
• Các tổ chức, cá nhân khác có phát sinh giao dịch và thanh toán cho nhà thầu nước ngoài.

Nói một cách đơn giản, nếu công ty bạn là bên trả tiền cho đối tác nước ngoài, bạn chính là người có nghĩa vụ thực hiện Thủ tục khai thuế nhà thầu tại Tổng cục Thuế.

B. Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế nhà thầu phụ thuộc vào phương thức kê khai mà doanh nghiệp lựa chọn (theo tháng hoặc theo từng lần phát sinh).

Ví dụ:

• Kê khai theo tháng: Trong tháng 09/2025, công ty bạn có thanh toán cho nhà thầu. Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế là chậm nhất ngày 20/10/2025.
• Kê khai theo từng lần phát sinh: Ngày 06/09/2025, công ty bạn thanh toán dứt điểm hợp đồng cho nhà thầu. Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế là chậm nhất ngày 16/09/2025.

Việc nộp chậm tờ khai hoặc chậm nộp tiền thuế đều sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của Luật Quản lý thuế. Do đó, việc theo dõi và tuân thủ thời hạn là rất quan trọng.

C. Nơi nộp hồ sơ khai thuế

Doanh nghiệp nộp hồ sơ khai thuế nhà thầu tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp của mình.

• Đối với doanh nghiệp do Cục Thuế tỉnh, thành phố quản lý: Nộp hồ sơ tại Cục Thuế.
• Đối với doanh nghiệp do Chi cục Thuế quận, huyện, thành phố thuộc tỉnh quản lý: Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế tương ứng.

Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện nộp tờ khai thuế điện tử thông qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Điều này giúp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu thủ tục giấy tờ và dễ dàng theo dõi lịch sử kê khai.

Nắm vững các quy định này không chỉ giúp bạn thực hiện đúng nghĩa vụ mà còn giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch tài chính và tránh các rủi ro không đáng có.

Dịch Vụ Kê Khai Thuế Nhà Thầu Nước Ngoài Trọn Gói Của Luật Mai Sơn

Mặc dù đã có hướng dẫn chi tiết, việc kê khai thuế nhà thầu vẫn tiềm ẩn nhiều phức tạp, đặc biệt với các hợp đồng có nhiều hạng mục, áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần, hoặc khi phải xử lý các tình huống phát sinh. Hiểu được điều đó, Luật Mai Sơn cung cấp dịch vụ kê khai thuế nhà thầu trọn gói, là giải pháp tối ưu giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, nguồn lực và đảm bảo tuân thủ tuyệt đối.

A. Tại sao nên chọn dịch vụ chuyên nghiệp?

Việc tự thực hiện kê khai có thể dẫn đến những sai sót không đáng có, gây ra rủi ro về tài chính và pháp lý. Sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp của Luật Mai Sơn mang lại những lợi ích vượt trội:

• Tiết kiệm thời gian và nhân lực: Bạn không cần phải cử nhân viên kế toán dành hàng giờ để nghiên cứu thông tư, điền tờ khai và làm việc với cơ quan thuế. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẽ thay bạn thực hiện tất cả.
• Đảm bảo chính xác tuyệt đối: Với kinh nghiệm xử lý hàng trăm hồ sơ thuế nhà thầu, chúng tôi am hiểu sâu sắc các quy định, cách tính toán phức tạp và cách áp dụng tỷ lệ thuế suất chính xác cho từng trường hợp, giảm thiểu rủi ro sai sót xuống mức 0.
• Tối ưu hóa chi phí thuế: Chúng tôi sẽ rà soát hợp đồng và các quy định pháp lý, bao gồm các hiệp định tránh đánh thuế hai lần, để tư vấn cho bạn phương án kê khai có lợi nhất, giúp tiết kiệm chi phí thuế một cách hợp pháp.
• An tâm và tập trung vào kinh doanh: Khi giao phó trách nhiệm cho Luật Mai Sơn, bạn có thể hoàn toàn yên tâm về vấn đề tuân thủ thuế và tập trung 100% nguồn lực vào hoạt động kinh doanh cốt lõi của mình.
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế: Chúng tôi sẽ thay mặt doanh nghiệp của bạn nộp hồ sơ, giải trình các số liệu khi có yêu cầu từ cơ quan thuế, giúp bạn tránh khỏi những phiền hà không cần thiết.

B. Quy trình dịch vụ tại Luật Mai Sơn

Chúng tôi xây dựng một quy trình làm việc chuyên nghiệp, minh bạch và hiệu quả để mang lại trải nghiệm dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.

1. Bước 1: Tiếp nhận thông tin và tư vấn sơ bộ
   • Khách hàng liên hệ với Luật Mai Sơn qua hotline hoặc email.
   • Chúng tôi tiếp nhận yêu cầu, thu thập thông tin ban đầu về hợp đồng, nhà thầu nước ngoài và các khoản thanh toán.
   • Chuyên gia của chúng tôi sẽ tư vấn miễn phí về các nghĩa vụ thuế liên quan và các giấy tờ cần chuẩn bị.
2. Bước 2: Ký kết hợp đồng dịch vụ
   • Sau khi thống nhất phạm vi công việc, chúng tôi sẽ gửi báo giá và hợp đồng dịch vụ chi tiết, minh bạch.
   • Hai bên ký kết hợp đồng, tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho việc hợp tác.
3. Bước 3: Thu thập và rà soát chứng từ
   • Khách hàng cung cấp các chứng từ cần thiết như hợp đồng, invoice, chứng từ thanh toán…
   • Đội ngũ Luật Mai Sơn sẽ kiểm tra, rà soát tính hợp lệ, hợp pháp của toàn bộ hồ sơ.
4. Bước 4: Tính toán và lập tờ khai
   • Chúng tôi thực hiện tính toán số thuế GTGT, TNDN phải nộp, áp dụng các quy định và hiệp định liên quan.
   • Lập tờ khai thuế nhà thầu Mẫu 01/NTNN trên phần mềm HTKK và gửi bản nháp cho khách hàng xem xét, xác nhận.
5. Bước 5: Nộp tờ khai và hoàn tất nghĩa vụ thuế
   • Sau khi khách hàng xác nhận, chúng tôi sẽ tiến hành nộp tờ khai điện tử đến cơ quan thuế.
   • Hướng dẫn khách hàng thực hiện nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.
6. Bước 6: Bàn giao hồ sơ và hỗ trợ sau dịch vụ
   • Chúng tôi bàn giao lại toàn bộ hồ sơ, chứng từ gốc cùng với tờ khai đã nộp thành công cho khách hàng lưu trữ.
   • Luôn sẵn sàng hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế và tư vấn các vấn đề phát sinh sau này.

Câu Hỏi Thường Gặp Về Mẫu Tờ Khai Thuế Nhà Thầu Nước Ngoài (FAQ)

1. Tôi có thể tải mẫu tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mới nhất ở đâu?Bạn có thể tải Mẫu 01/NTNN mới nhất theo Thông tư 80/2021/TT-BTC trực tiếp từ bài viết này của Luật Mai Sơn dưới các định dạng Excel, Word, PDF hoặc sử dụng mẫu có sẵn trong phiên bản mới nhất của phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK).
2. Khi nào tôi phải nộp tờ khai thuế nhà thầu theo tháng và khi nào theo lần phát sinh?Bạn nộp theo tháng nếu thanh toán cho nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong một tháng. Bạn nộp theo từng lần phát sinh nếu chỉ thanh toán một lần duy nhất hoặc thanh toán lần cuối cùng để kết thúc hợp đồng.
3. Doanh thu tính thuế nhà thầu trên hợp đồng NET được xác định như thế nào?Bạn phải quy đổi doanh thu NET thành doanh thu đã bao gồm thuế (GROSS). Công thức: Doanh thu tính thuế TNDN = Doanh thu NET / (1 – Tỷ lệ % thuế TNDN). Doanh thu tính thuế GTGT sẽ bằng doanh thu tính thuế TNDN đã quy đổi.
4. Tỷ lệ thuế suất GTGT và TNDN cho dịch vụ phần mềm là bao nhiêu?Dịch vụ phần mềm thường được xem là thu nhập từ bản quyền. Theo quy định, thu nhập từ bản quyền không chịu thuế GTGT (tỷ lệ 0%) và chịu thuế TNDN với tỷ lệ 10% trên doanh thu tính thuế.
5. Nếu tôi thanh toán cho Facebook, Google thì kê khai thuế nhà thầu như thế nào?Thanh toán cho Facebook, Google được xem là thanh toán cho nhà thầu nước ngoài. Bạn phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế nhà thầu thay cho họ theo Mẫu 01/NTNN. Tỷ lệ thuế áp dụng cho dịch vụ quảng cáo trực tuyến thường là 5% GTGT và 5% TNDN.
6. Thời hạn nộp tiền thuế nhà thầu là khi nào?Thời hạn nộp tiền thuế trùng với thời hạn nộp tờ khai. Cụ thể, chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo (nếu kê khai theo tháng) hoặc ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế (nếu kê khai theo lần phát sinh).
7. Nhà thầu nước ngoài có được miễn giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần không?Có. Nếu nhà thầu cung cấp đủ hồ sơ chứng minh (chủ yếu là Giấy chứng nhận cư trú do cơ quan thuế nước sở tại cấp) và Việt Nam có ký kết hiệp định với quốc gia đó, họ có thể được miễn hoặc giảm thuế. Số thuế được miễn, giảm sẽ được kê khai vào cột [11] trên tờ khai.
8. Nếu nộp chậm tờ khai thuế nhà thầu thì bị xử phạt như thế nào?Việc nộp chậm tờ khai sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Mức phạt sẽ tùy thuộc vào số ngày chậm nộp, có thể từ cảnh cáo đến phạt tiền hàng chục triệu đồng.
9. Luật Mai Sơn có cung cấp dịch vụ kê khai thuế nhà thầu không?Có. Luật Mai Sơn cung cấp dịch vụ kê khai thuế nhà thầu trọn gói, chuyên nghiệp. Chúng tôi sẽ thay mặt bạn thực hiện toàn bộ quy trình từ rà soát chứng từ, tính toán, lập và nộp tờ khai, đảm bảo chính xác, đúng hạn và tối ưu chi phí thuế cho doanh nghiệp.